연말정산 시즌이 돌아왔습니다. '13월의 월급'이라고 불리는 연말정산을 제대로 하기 위해 꼭 알아야 하는 것은 무엇일까요? 어려운 내용도 쉽게 알 수 있도록 여기 그 핵심 내용을 준비했습니다.
목차
1. 연말정산이란?
2. 세액계산 과정
3. 소득공제에 대해
4. 세액공제에 대해
5. 연말정산 절차
6. 연말정산 간소화 서비스
7. 알아두면 힘이 되는 연말정산 꿀팁!!!
8. 2023년 변경 사항
1. 연말정산이란?
연말정산이란 급여소득에서 원천징수한 세액의 과부족을 다음해 2월에 정산하는 일입니다. 즉 월급에서 임시로 징수한 세금을 다음해 2월에 다시 정확하게 계산해 부족한 금액은 추가로 내고, 초과해서 냈다면 초과분만큼을 돌려받는 것입니다.
연말정산은 각종 세무 정책, 규정에 따라 연말에 한 번에 수행하는 세금 계산 과정입니다. 연말정산은 주로 소득세, 사업소득세, 지방소득세, 주민세, 부가가치세 등을 계산하며, 각 세금의 정산 기준과 방법은 다릅니다.
- 소득세 연말정산: 연간 소득세는 월간 원천징수에서 정산하지만, 월간 원천징수를 기준으로 하면 부족한 금액이나 부과된 금액이 있을 수 있습니다. 이러한 부족한 금액을 부과하거나 정산하는 것이 연말정산입니다. 연말정산을 하면, 연간 소득세를 정산하고 실제로 내야할 세금을 계산할 수 있습니다.
- 사업소득세 연말정산: 사업자들은 연간 사업소득세를 정산하고 실제로 내야할 세금을 계산하는데, 이를 연말정산이라고 합니다
- 지방소득세 연말정산: 지방소득세도 연간 정산을 하며, 실제로 내야할 세금을 계산하는 것을 연말정산이라고 합니다.
- 주민세 연말정산: 주민세도 연간 정산을 하며, 실제로 내야할 세금을 계산하는 것을 연말정산이라고 합니다.
- 부가가치세 연말정산: 사업자들은 부가가치세를 정기적으로 납부하지만, 그렇지 않은 경우 연말정산을 통해 실제 납부해야 할 부가가치세를 계산합니다.
연말정산을 하는 것은 각종 세무 정책, 규정에 따라 정확하게 세금을 납부하는 것이며, 정산된 세금을 납부하지 않을 경우 과태료를 부과받을 수 있습니다.
2. 세액계산 과정
연봉에서 비과세소득을 빼고, 그렇게 나온 '총급여액'에서 근로소득공제를 하면 '근로소득금액'이 나옵니다. 여기서 각종 소득공제를 하면 '과세표준'이 나옵니다. 이렇게 나온 과세표준에 세율을 곱해 '산출세액'을 구하고, 여기에 세액공제를 하면 '결정세액'이 나옵니다. 최종적으로 나온 결정세액과 이미 납부한 세금을 비교해 결정세액이 더 많으면 그만큼을 납부하고, 더 적으면 그만큼을 환급받습니다.
3. 소득공제에 대해
소득공제란 과세의 대상이 되는 소득 중 일정 금액을 공제해 주는 것입니다. 연말정산을 위해 필요한 소득공제에는 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제와 그 밖의 소득공제가 있습니다.
근로소득공제는 근로자의 총급여액에 따라 일정액을 차등 공제합니다. 총급여액이 500만 원 이하일 경우 70%를 공제액으로 하고, 초과일 경우 초과금액의 40%에 350만 원을 합산해 공제합니다. 1500만 원, 4500만 원, 1억 원을 초과할 경우 공제금액이 각각 달라집니다.
인적공제는 연간소득금액이 100만 원 이하인 부양가족이 있는 경우 1인당 150만 원 씩 공제하고, 경로우대자·장애인·부녀자·한부모 등 추가적 요소가 있을 경우 50만 원에서 200만 원까지 추가공제됩니다.
연금보험료공제는 공적연금 보험료 납부액에 따라 공제하고, 특별소득공제는 보험료·의료비·교육비·주택자금·기부금 등의 근로소득공제 외에 예외적으로 생기거나 정책적으로 지원이 필요한 부분을 소득에서 빼주는 방식입니다.
그 밖에도 신용카드·현금영수증·체크카드 등의 사용금액을 공제해 주고, 개인연금저축, 주택마련저축 등에 대해 일정 비율을 공제합니다.
4. 세액공제에 대해
세액공제란 소득공제까지 다 끝난 후 부과되는 총 세금에서 일정 금액을 빼주는 것을 말합니다. 세액공제에는 근로소득세액공제 외에도 자녀세액공제, 연금계좌세액공제가 있고 보험료·의료비·교육비·기부금 등에도 세액공제가 가능합니다.
5. 연말정산 절차
근로자가 해야 할 일은 무엇일까요? 회사에 다니는 근로자라면 국세청 홈택스의 연말정산간소화 서비스에서 소득공제·세액공제 증명자료를 확인한 뒤 모자란 자료를 취합해 회사에 제출하면 됩니다. 연말정산간소화 서비스는 일괄적으로 소득공제 서류를 출력할 수 있는 서비스로, 홈택스에서 확인이 가능합니다. 홈택스 홈페이지에서 간소화 자료를 적용해 예상세액을 계산해 볼 수도 있습니다.
6. 연말정산 간소화 서비스
연말정산 간소화 서비스란, 세무 규정에 맞추어 연말정산을 수행하는 것을 더욱 쉽게, 편리하게 하기 위해 제공되는 서비스입니다. 일반적인 연말정산 간소화 서비스는 다음과 같은 것들이 있습니다.
- 세금 계산 자동화: 연말정산을 수행할 때 계산해야 할 세금을 자동으로 계산해주는 서비스입니다.
- 세무 서류 작성 자동화: 세무 서류 작성에 오류가 없도록 자동으로 작성해주는 서비스입니다.
- 세금 납부 자동화: 세금 납부 기한과 금액을 자동으로 관리해주는 서비스입니다.
- 세무 상담 서비스: 세무 관련 문의에 대해 상담해주는 서비스입니다.
- 세무 정보 제공: 세무 규정과 정책 변경 사항에 대해 정보를 제공해주는 서비스입니다.
이러한 연말정산 간소화 서비스는 세무 전문가나 세무 솔루션 제공 회사들이 제공하며, 일반 사업자들이 쉽게 이용할 수 있도록 만들어져 있습니다.
연말정산 간소화 서비스를 이용하면, 세무 규정에 맞추어 정확하게 세금을 계산하고 납부할 수 있으며, 세무 서류 작성에 관한 오류를 줄일 수 있습니다. 또한, 세금 납부 기한과 금액을 자동으로 관리해주기 때문에 납부 기한을 놓치지 않는다는 장점이 있습니다. 세무 상담 서비스를 제공하면 세무 관련 문의에 대해 전문가가 상담 해주므로 혼란을 피할 수 있습니다. 세무 정보 제공 서비스를 이용하면 세무 규정과 정책 변경 사항에 대해 실시간으로 알 수 있어 이를 준수할 수 있습니다.
7. 알아두면 힘이 되는 연말정산 꿀팁 !!!
매해 찾아오는 연말정산, 그 때마다 알아두면 큰 힘이 되는 연말정산 꿀팁입니다.
- 세무 서류 준비를 시작하는 것을 일찍 시작하는 것이 좋습니다.
- 세무 서류를 작성하면서 모든 항목을 정확히 작성하는 것이 중요합니다.
- 세무 서류 작성 시 정책과 규정을 잘 이해하는 것이 중요합니다.
- 세무 서류를 작성할 때 세무 전문가의 상담을 받는 것이 좋습니다.
- 세금 계산 자동화 및 세무 서류 작성 자동화 서비스를 이용하면 세무 작업을 편리하게 수행할 수 있습니다.
- 세금 납부 기한을 놓치지 않도록 자동으로 관리하는 세금 납부 자동화 서비스를 이용하면 편리합니다.
- 세무 서류에 기재하는 내용을 미리 준비하여 시간을 절약할 수 있습니다.
- 세무 서류를 작성하면서 세무 규정과 정책에 대해 최신 정보를 얻는 것이 중요합니다.
- 세무 관련 문의나 불명확한 사항이 있을 경우 세무 전문가에게 상담을 받는 것이 좋습니다.
- 연말정산 간소화 서비스를 이용하면 세무 관련 작업을 편리하게 수행할 수 있습니다.
- 연말정산 관련 세무 서류를 작성하는 과정에서 자신이 이용하는 회계 프로그램을 사용하면 편리할 수 있습니다.
- 재무상태서, 손익계산서, 세무서류와 같은 세무 서류를 작성하면서 자신의 기업 운영 상황을 파악하는 것이 좋습니다.
- 세무 서류를 작성하면서 이전에 작성했던 세무 서류를 참고하면 효율적입니다.
- 세무 서류를 작성하면서 기존에 작성한 세무 서류에서 어떤 오류가 발생했는지 파악하면 이를 방지할 수 있습니다.
- 연말정산 관련 세무 서류를 작성하면서 필요한 서류를 전부 준비하는 것이 중요합니다. 예를 들어 영수증, 거래내역서, 계약서 등을 확인하여 필요한 것만 준비하는 것이 좋습니다.
- 세무 서류를 작성하면서 세무 규정을 준수하는 것이 중요합니다. 세무 규정을 준수하지 않을 경우 세금계산서를 받지 못하거나, 불법적인 세무 행위로 인한 과태료가 부과
- 연말정산 관련 세무 서류를 작성하면서 세무 규정을 준수하는 것이 중요하며, 세무 규정에 대해 잘 이해하지 못할 경우 세무 전문가에게 상담을 받는 것이 좋습니다.
- 세무 서류를 작성하면서 관련 법령과 정책을 확인하는 것이 중요합니다.
- 세무 서류를 작성하면서 불명확한 사항이 있을 경우 세무 전문가에게 상담을 받는 것이 좋습니다.
- 세무 서류를 작성하면서 세무 서류 관리를 잘 하면 이후 세무 작업에 유용합니다.
잠깐! 그거 알고 계셨나요? 크롬 등 브라우저 URL 기입 창에 "연말정산"이라고 입력하고 엔터를 누르면 곧바로 '국세청 홈택스' 홈페이지로 연결된답니다! :)
8. 2023년 변경 사항
올해는 신용카드 사용금액이 전년대비 5% 이상 증가한 경우 증가한 금액의 20%를 소득공제하고, 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제를 한도 400만 원으로 상향 조정합니다. 또한 의료비 세액공제 적용 대상을 확대했으며 세액공제율을 상향 조정했습니다. 그에 더불어 기부금 세액공제율 상향 조정 기한을 2022년 말까지 연장해 세액공제율이 5%p 상향 조정됐습니다.
소득이 많을수록 환급받는 금액이 커지므로 자신이 얼마나 환급받을 수 있는지 미리 확인하고 공제에 필요한 서류를 준비하는 것이 중요합니다. 또한 자신의 소득에 따라 소득공제와 세액공제를 적절히 활용하는 것이 좋습니다. 국세청은 오는 3월 10일까지 연말정산 환급신청을 받습는다. 그 외 연말정산에 관한 자세한 사항은 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.
*보다 정확한 정보는 국세청 홈페이지 등을 참고해 주세요!
KWN뉴스통신ⓒ
*경고: 포스팅 내용 일부 혹은 전체를 무단 전재, 도용하는 등의 행위 금지. 반드시 출처를 밝혀 SNS나 URL 링크 등으로 공유.
댓글